In Analyzing Organized Crime, Environmental crime

Abajo en español.

Oil smuggling is a lucrative financial source for organized crime and terrorist groups and an example of how demand for cheaper oil creates opportunities for criminals and terrorists in Turkey. The country’s high taxes, its proximity to neighboring countries with cheaper oil prices, difficult controlling its borders and harbors,[i] and endemic corruption are the main factors that lead to oil smuggling in Turkey. In 2012, for example, the price of petroleum, $2.72 per liter, in Turkey was the second most expensive petroleum in the world. Turkey’s eastern neighbor, Iran, the price of petroleum was the second cheapest at $0.10 per liter. In southern neighbors Iraq and Syria, the price was $0.78 and $0.96 per liter, respectively.[ii]

The number of vehicles registered each year and the amount of oil consumed have increased disproportionately, enticing criminals and terrorists to fill the gap with smuggled oil. In 2004, oil consumption in Turkey increased 24 percent, while the number of vehicles registered increased 70 percent. Turkey generated between 20 percent and 25 percent of its tax revenue from the purchase of oil products in 2004.[iii] The total value of its oil tax revenue was 51 percent of the country’s private consumption taxes in 2013.[iv]

The revenue lose was almost $2 billion in 2004[v] and $5 billion in 2017.[vi] Each year, 2.5 million tons of smuggled oil has been transferred to Turkey, which equates to one-fifth of the oil consumed in the entire country. According to a study by Turkey’s Parliamentary Oil Smuggling Examination Board, 7.8 million tons of smuggled oil entered to Turkey in the last two years.[vii] Of that amount, only 18,000 tons were seized,[viii] which means that law enforcement officials only seized every one liter for every 434 liters of smuggled oil.

For years, Turkish officials have not given the problem of oil smuggling the attention it deserves. Annual reports from the Anti-Smuggling and Organized Crime Department of the Turkish National Police dating back to the 1990s said nothing about oil smuggling. Similarly, only limited information on the topic has been divulged since the early 2000s. The attitude of the former and current governments is largely to blame. Although oil smuggling is a vast operation, the government has shown limited concern. Pervasive corruption is a key reason. People in Turkey believe that prominent bureaucrats and politicians are linked to the oil smuggling operations, and therefore they avoid expressing strong opposition to the smuggling.

Smuggled oil finds its way into Turkey through various means. While a huge amount of oil has been smuggled through sea routes by ships, some oil has been smuggled from neighboring countries that have cheaper oil prices.[ix] In 2014, for example, most of the smuggled oil came from three cities—Izmir, Kocaeli, and Mersin—where criminals brought in the oil through sea routes. Oil smuggled from cities located along the Syrian border confirmed the impact of the Syrian war. Most of the smuggled Syrian oil came from the border city Hatay, followed closely by border cities Gaziantep, Adana, and Sanliurfa.[x]

Hardened criminals operate in oil-smuggling regions. When law enforcement officials began to launch oil smuggling investigations in the early 2000s,[xi] the criminals developed new techniques such as using hidden tanks and remote-control tank systems.[xii]

The number of oil smuggling investigations and arrests steadily increased between 2011 and 2014, with the police arresting an average of 5,000 oil smugglers each year. Between 2014 and 2015, however, the seizure of smuggled oil plummeted as a result of graft scandals in late 2013. After the December 17-25 graft scandals uncovered corrupt linkages among four ministers and the son of President Recep Tayyip Erdogan, the government retaliated by firing and jailing entire anti-smuggling units comprised of nearly 8,000 well-educated and highly experienced police officers.

The government’s attitude toward the police has created weaknesses and incompetency in efforts to counter oil smuggling. While the number of oil smuggling investigations decreased 84 percent in 2015 compared with 2014, the number of oil smugglers arrested decreased 79 percent.[xiii] The Anti-Smuggling and Organized Crime Department has not released a report on seizures in 2016; however, it should not be difficult to predict that fewer seizures were made, given the reduced and feeble capacity of anti-smuggling police officers in the wake of the graft scandals.

Smuggling operations in Turkey include small-, medium- and large-volume undertakings, with corruption playing a pivotal role in each type. Corruption, for example, enables small-scale smugglers to cross the country’s borders, provides opportunities for medium-scale smugglers to bribe customs officials, and large-scale smugglers to forge counterfeit documents used for tax evasion.

Small-scale oil smuggling activity typically occurs along the Turkish border in cities located in Iran, Iraq, and Syria. The smugglers operate in small groups with familial and kinship relations providing opportunities for the illegal activity. In a case in 2012, it was revealed that smugglers used 400 moles to transport oil from Iran to Turkey. Also, it was discovered that the smugglers had built two short pipelines to transfer oil from Iran to Turkey.[xiv] In another case, border officials detected a three-kilometer impromptu pipeline between Turkey and Iran.[xv]

According to a law enforcement official who worked in an eastern Turkish city located on Iranian border, villagers use moles to smuggle oil and cigarettes from villages in the borderlands. Each mole carries at least 140 liters of oil. The oil is stockpiled in oil tanks in the villages and then is carried to city centers by trucks. It takes two hours for moles to fetch the oil. Sometimes moles are forced to carry oil three times in one night. Turkish and Iranian border officials know about the ongoing smuggling and do not interfere with the activity in exchange for paying a small bribe to each mole. Some oil smugglers earn almost $8,000 in a month.[xvi]

Smugglers in medium-volume smuggling operations typically are the owners of transportation companies and oil stations. Turkish law allows transportation companies to stockpile oil; however, the transportation companies in cities closer to Turkey’s eastern and southern borders stockpile oil smuggled from abroad. In a case recorded in a far eastern Turkish city bordering, police detected that almost all transportation companies stockpiled smuggled oil. Normally, Turkish law requires a load limit and allows trucks to bring 550 liters of oil from abroad, limited four times in a month. The police found that that the trucks belonging to these transportation companies traveled their routes more than four times and brought in almost 2,000 liters of oil. When the police began making seizures, the companies developed new strategies. For example, the companies attached a hidden system inside the tanks. Thanks to this system, customs officials were measured an amount of oil that was under load limit.[xvii]

Large-volume oil-smuggling operations have not been studied. What is known about them is based mostly on anecdotal information that underlines the involvement of media bosses and wealthy businessmen. In one rare investigation, the prosecutor indicted and charged a criminal group consisting of a media boss and 46 suspects with importing oil from Russia and Belarus—neither of which is a member of the European Union Customs Union (EUCU)—but showing the source as the United Kingdom. The counterfeit documents were used to evade paying taxes on the oil. According to the indictment, the group evaded $6.3 million in taxes on a total of 56 oil transfers.[xviii] In another investigation, the police found that one of the big oil companies in Turkey smuggled oil with counterfeit documents. The company opened a front company in one of the offshore islands and showed this company as a source to buy oil. Then the oil company transferred a vast amount of oil from countries with cheaper prices and used fake documentation to show that the oil was transferred from EUCU states.[xix]

The favorable environment in Turkey also presents opportunities for the PKK and ISIS terrorist organizations that are linked to oil smuggling. While the PKK receives taxes from oil smuggling, ISIS is both directly linked to oil smuggling and generates taxation revenue from oil smuggling.

A man stands on a truck near oil fields in Syria’s northeastern Qamshli province. The Islamic State group controls six out of Syria’s 10 oil fields, which is helping to fuel its lucrative oil-smuggling business. Photo: Reuters

Substantial revenue from the lucrative oil fields that ISIS has confiscated in Iraq and Syria has turned ISIS into the wealthiest terrorist organization in the world.[xx] When ISIS invaded territories in both countries, it confiscated 3 million barrels of petroleum in storage tanks. This is a significant long-term source of revenue for ISIS.[xxi] In earlier periods, ISIS was able to sell 47,000 barrels daily in conjunction with smugglers.[xxii] According to another source, the amount was almost 100,000 barrels a day,[xxiii] which generated $500 million in oil revenue in December 2015.[xxiv] ISIS usually sells this petroleum to Syrian intermediaries who locate smugglers[xxv] and offer bribes of about $5,000 at checkpoints in exchange for transporting the oil outside of ISIS-controlled territory. Under this arrangement, Kurdish oil smugglers can earn up to $300,000 a month.[xxvi]

ISIS is selling barrels of petroleum at prices below market value. Despite this lower price, ISIS makes between $850,000 and $1.5 million.[xxvii] ISIS mostly sells oil to neighboring countries such as Jordan, Iran, Syria, and Turkey. Using three different routes, vast amounts of oil are shipped from ISIS-controlled regions to Turkey.[xxviii] High-level Russian[xxix] and Iranian[xxx] officials allege that Turkey is a customer for ISIS’s petroleum.

The increase in oil seizures in Turkish cities along the border with Syria has confirmed the extensive movement of Syrian petroleum to Turkey. A comparison of oil seizures from the two years before and the two years after the Syrian civil war that began in 2011 indicates a 900% increase after the war.[xxxi]

The PKK actively has become involved in oil smuggling from Syria, Iran, and Iraq to Turkey. For example, the organization has taxed oil smugglers at border crossings. At eight so-called customs points on the Iranian side of the border, the PKK receives taxes from smugglers.[xxxii]

To sum up, an extensive oil-smuggling operation exists along Turkey’s borders with Iran, Iraq, and Syria. Criminals and terrorists fill the vacuums and smuggle oil to meet demand for cheaper oil. Under these circumstances, it likely will be difficult to tackle oil smuggling as long as government officials avoid developing effective counter-strategies, corruption flourishes, and the demand for cheaper oil continue unabated. This situation creates opportunities for criminals to operate and for the PKK and ISIS terrorists to generate revenue for their operations.


La relación entre la delincuencia organizada, el terror y el contrabando de petróleo en las fronteras turcas

El contrabando de petróleo es una fuente de recursos financieros rentable para la delincuencia organizada y las agrupaciones terroristas, y un ejemplo de cómo la demanda de petróleo más barato abre oportunidades en Turquía para que operen ambos actores. Los altos gravámenes sobre este recurso, la proximidad del país con otros en los cuales el petróleo es más barato, la dificultad de Turquía de controlar sus fronteras y sus puertos, y la corrupción endémica son los principales factores que dan lugar al contrabando de petróleo en ese país. En 2012, por ejemplo, el precio del petróleo en Turquía fue el segundo más caro del mundo, a razón de $2,72 por litro. En la vecina Irán, el precio de dicho recurso se ubicaba en $0,10 por litro – el segundo más bajo del mundo. En sus vecinos del sur, Irak y Siria, su valor se situaba en $0,78 y $0,96 respectivamente.

El número de vehículos registrados anualmente y el volumen de gasolina consumida han aumentado desproporcionadamente, tentando a la delincuencia y al terror a llenar la grieta con petróleo robado. En el año 2004, el consumo de hidrocarburos en Turquía se incrementó en un 24 por ciento, mientas que el número de vehículos registrados lo hizo en un 70 por ciento. Además, en el mismo año, Turquía generó entre el 20 y el 25 por ciento de sus ingresos fiscales de la venta de productos derivados del petróleo, y el valor total de sus ingresos fiscales por la venta de petróleo fue del 51 por ciento de los impuestos al consumo privado del país en 2013.

La pérdida de ganancias giró en torno a $2 billones en 2004, y a $5 billones en 2017. Cada año, ingresan en Turquía 2,5 millones de toneladas de petróleo ilícito, lo que equivale a un quinto del petróleo consumido en todo el país. De acuerdo con un estudio de la Comisión Parlamentaria de Turquía para el Análisis del Contrabando de Petróleo, en los últimos dos años ingresaron ilegalmente 7,8 millones de toneladas de crudo al país. De ese volumen, sólo fueron decomisadas 18.000 toneladas, lo que significa que las fuerzas policiales sólo incautaron un litro de cada 434 litros de petróleo ilícito.

El gobierno turco no le ha prestado a este problema la atención que merece. Los informes anuales de los años ‘90s del Departamento Nacional de Policía Contra el Contrabando y la Delincuencia Organizada no hacían mención alguna sobre el suministro ilegal de petróleo. De modo similar, ha sido limitada la información divulgada sobre este asunto desde los primeros años de la década de 2000. La responsabilidad es en gran medida de los gobiernos anteriores y del actual, que a pesar de la gran dimensión que ha adquirido el contrabando de dicho recurso, han mostrado poco interés. La corrupción generalizada es una de las razones principales. Los ciudadanos turcos creen que hay importantes burócratas y políticos implicados en las operaciones de contrabando y, por lo tanto, evitan expresar una oposición contundente a esta actividad.

El petróleo robado ingresa a Turquía por varias vías. La mayor parte lo hace por rutas marítimas, pero también hay una cantidad inferior que es traficada desde países vecinos en donde el precio del crudo es más barato. En 2014, por ejemplo, la mayoría del petróleo ingresó desde tres ciudades – Esmirna, Kocaeli, y Mersin – por rutas marítimas. El petróleo traficado desde ciudades ubicadas en la frontera con Siria confirmó el impacto de la guerra siria. La mayoría del petróleo sirio de contrabando provino de Hatay, ciudad fronteriza, seguido muy de cerca por Gaziantep, Adana, y Sanliurfa, también situadas en la frontera.

La zona esta poblada con delincuentes con experiencia. Cuando en los primeros años de la década de 2000 las fuerzas policiales comenzaron a abrir investigaciones sobre el ingreso ilegal de petróleo, los delincuentes desarrollaron nuevas técnicas, como el empleo de depósitos ocultos y sistemas de depósitos que pueden ser controlados remotamente.

Entre los años 2011 y 2014, aumentó el número de investigaciones y arrestos por contrabando de petróleo, a razón de 5.000 arrestos de traficantes por año. No obstante, entre 2014 y 2015, el decomiso de crudo ilegal se desplomó como resultado de los grandes escándalos de corrupción de finales de 2013. Luego de que los escándalos del 17-25 de diciembre revelaran los lazos corruptos entre cuatro ministros y el hijo del Presidente, Racep Tayyip Erdogan, el gobierno contraatacó despidiendo y encarcelando a unidades enteras anti-contrabando compuestas de unos 8.000 oficiales de policía calificados y con amplia experiencia.

La actitud del gobierno hacia la policía ha hecho débiles e incompetentes los esfuerzos destinados a contener el contrabando de crudo. Mientras que el número de investigaciones en torno a este delito se redujo en un 84 por ciento en 2015 comparado con 2014, también lo hizo el número de arrestos, el cual disminuyó en un 79 por ciento. Si bien el Departamento contra el Contrabando y la Delincuencia Organizada no publicó ningún informe sobre las incautaciones realizadas en 2016, no es difícil predecir que fue menor dada la reducida y débil capacidad de los oficiales de policía luego de los escándalos.

El contrabando en Turquía abarca operaciones de pequeña, mediana y gran escala en donde la corrupción juega un rol central en cada una de ellas. La corrupción permite, por ejemplo, que pequeños traficantes puedan cruzar la frontera de un país, abre oportunidades para que los traficantes de mediana escala puedan sobornar a los oficiales de aduana, y para que los traficantes de gran escala puedan falsificar documentación para evadir impuestos.

Las actividades de contrabando de pequeña escala normalmente ocurren a lo largo de la frontera turca en ciudades ubicadas en Irán, Irak y Siria. Los traficantes operan en pequeños grupos con relaciones familiares o de amistad. En 2012, se dio un caso en el que los traficantes utilizaban 400 mulas para ingresar hacia Turquía petróleo procedente de Irán. En otro caso, los oficiales de frontera detectaron un oleoducto improvisado de tres kilometro de largo entre Turquía e Irán.

De acuerdo con un oficial de policía que trabajaba en una ciudad al este de Turquía situada sobre la frontera iraní, los aldeanos utilizan mulas para importar petróleo y cigarrillos ilegalmente desde pueblos en las fronteras. Cada mula lleva por lo menos 140 litros de petróleo, el cual se almacena en tanques o depósitos ubicados en los pueblos para ser transportado posteriormente a centros urbanos en camiones. Lleva unas dos horas hacerse del petróleo, y a veces las mulas son forzadas a viajar tres veces en una noche. Los oficiales de frontera turcos e iraníes están al tanto del contrabando y no interfieren con la actividad a cambio de un pequeño soborno por cada mula. Algunos contrabandistas ganan casi $8.000 por mes.

En operaciones de contrabando de mediana escala, los involucrados suelen ser propietarios de empresas de transporte o de estaciones de combustibles. La legislación turca permite que las empresas de transporte almacenen petróleo; no obstante, estas empresas en ciudades cercanas a las fronteras este y sur de Turquía almacenan el petróleo de origen ilícito. En un caso registrado en una ciudad turca en el extremo este del país, la policía detectó que casi todas las empresas de transporte almacenaban petróleo de contrabando. En general, la legislación turca exige un límite de carga que permite el transporte de 550 litros de petróleo desde el exterior un máximo de cuatro veces por mes. Sin embargo, la policía descubrió que los camiones que pertenecían a estas empresas de transporte recorrían sus rutas más de cuatro veces al mes y que ingresaban al país casi 2.000 litros de petróleo. Pero cuando la policía comenzó a realizar decomisos, las empresas desarrollaron nuevas estrategias. Por ejemplo, adjuntaron un sistema oculto dentro de sus tanques gracias al cual los oficiales de aduanas medían un volumen de petróleo por debajo del límite.

Sobre los contrabandos de grandes volúmenes no existen estudios. Lo que se sabe sobre ellos está basado principalmente en información anecdótica que pone en relieve la participación de gerentes de medios de comunicación y de grandes empresarios. En una investigación poco frecuente, el fiscal acusó y condenó a un grupo criminal que consistía de un gerente de medios y 46 sospechados de importar petróleo desde Rusia y Bielorrusia – ninguno de ellos miembro de la Unión Aduanera de la Union Europea (EUCU) – pero que mostraban al Reino Unido como país de origen. Los delincuentes utilizaban documentación falsificada para evadir el pago de impuestos y, de acuerdo con lo señalado en la sentencia, el grupo logró evadir $6,3 millones sobre un total de 56 movimientos de petróleo. En otra investigación, la policía descubrió que una de las grandes empresas petroleras en Turquía comercializaba petróleo ilícito con documentación falsa. La empresa utilizó una empresa fantasma en una de las islas que funcionan como paraísos fiscales y la señaló como la compradora del petróleo. e este modo, la petrolera trasladaba grandes volúmenes de petróleo desde países con precios bajos y utilizaba documentación falsa que mostraba que el petróleo era procedente de uno de los países de la EUCU.

El ambiente favorable en Turquía también da lugar a que operen los grupos terroristas PKK y Estado Islámico (EI), ambos asociados con el contrabando de petróleo. Mientras que el PKK recibe impuestos del contrabando de petróleo, EI está involucrado tanto en el contrabando de dicho recurso como a la generación de ingresos fiscales de esta actividad.

Un hombre está parado sobre un camión cerca de campos petrolíferos en la provincia de Qamshi, al noreste de Siria. Estado Islámico controla seis de los diez campos de Siria, lo que impulsa su redituable negocio.

Las grandes ganancias provenientes de los campos petrolíferos que EI confiscó en Irak y Siria ha convertido a la organización terrorista en la más rica del mundo. Cuando EI invadió territorios en ambos países, confiscó 3 millones de barriles de petróleo en tanques de almacenaje, lo que representa una fuente de financiamiento importante a largo plazo. En las primeras etapas, EI lograba vender 47.000 barriles diarios en colaboración con contrabandistas. De acuerdo con otra fuente, se trataba de casi 100.000 barriles diarios que les significó $500 millones en ganancias en diciembre de 2015. Por lo general, EI vende este petróleo a intermediarios sirios que contactan a traficantes y ofrecen coimas de unos $5.000 en puntos de control a cambio de transportar el petróleo fuera del territorio controlado por la organización terrorista. Gracias a este acuerdo, los contrabandistas kurdos pueden ganar hasta $300.000 por mes.

Estado Islámico vende barriles de petróleo a precios por debajo del valor de mercado pero, a pesar de ello, les significa ingresos de entre $850.000 y $1,5 millones. La organización vende la mayoría del petróleo a países vecinos, como Jordania, Irán, Siria y Turquía. Son grandes volúmenes de petróleo transportados por tres rutas diferentes desde regiones controladas por EI hacia Turquía, hecho que ha dado lugar a que altos funcionarios rusos e iraníes señalen a Turquía como uno de los clientes del grupo terrorista.

El aumento en los decomisos de petróleo en ciudades turcas ubicadas en la frontera con Siria ha confirmado el amplio movimiento de petróleo entre estos dos países. Una comparación de los decomisos realizados dos años antes y dos años después de la guerra civil en Siria que comenzó en 2011, mostró un incremento de un 900% luego de la guerra.

El PKK participa activamente del contrabando de petróleo desde Siria, Irán e Irak hacia Turquía cobrado impuestos a los traficantes en los cruces de frontera, por ejemplo. En ocho de los llamados puntos aduaneros sobre la frontera iraní, los traficantes deben pagarle impuestos al PKK.

En resumidas cuentas, existe una extensa operación de contrabando de petróleo a lo largo de la frontera de Turquía con Irán, Irak, y Siria. Delincuentes y terroristas llenan los vacíos e importan petróleo ilegalmente para satisfacer la demanda de hidrocarburos más baratos. Bajo estas circunstancias, puede ser complejo abordar el contrabando de petróleo en tanto el gobierno siga evitando desarrollar estrategias efectivas, la corrupción mantenga su alto nivel y la demanda de petróleo más barato no disminuya. Esta situación crea oportunidades para que los delincuentes puedan operar y para que el PKK y EI financien sus operaciones.


This blog has been written by Mahmut Cengiz, PhD who is an Adjunct Faculty and Research Scholar at TraCCC of the George Mason University and a Global Initiative Network Member. / Este artículo fue escrito por Mahmut Cengiz, PhD, Investigador Adjunto para TraCC de la Universidad George Mason y Miembro de la Red de Profesionales de la Iniciativa Global.

[i] Husnu Babat “Türkiye’de Başlıca Kaçakçılık Türleri Ve Kaçakçılığın Ekonomiye Zararları,” SASAM, (February 12, 2017), http://sahipkiran.org/2017/02/12/turkiyede-kacakcilik-turleri/, (accessed on June 14, 2017).

[ii] “Petrol Price Per Litre $ Around the World,” Economics (October 5, 2012), http://www.economicshelp.org/blog/5862/oil/petrol-price-per-gallon-around-the-world/, (accessed on June 15, 2017).

[iii] 2014 Turkish Report of Anti-Smuggling and Organized Crime, (Ankara: KOM Daire Baskanligi), 1.

[iv] 2013 Turkish Report of Anti-Smuggling and Organized Crime, (Ankara: KOM Daire Baskanligi), 61.

[v] 2014 Turkish Report of Anti-Smuggling and Organized Crime, (Ankara: KOM Daire Baskanligi), 3

[vi] http://www.hurriyet.com.tr/kacak-akaryakitin-yillik-faturasi-20-milyar-liraya-ulasti-40446621

[vii] Husnu Babat “Türkiye’de Başlıca Kaçakçılık Türleri Ve Kaçakçılığın Ekonomiye Zararları.”

[viii] 2015 Turkish Report of Anti-Smuggling and Organized Crime, (Ankara: KOM Daire Baskanligi), 25.

[ix] 2011 Turkish Report of Anti-Smuggling and Organized Crime, (Ankara: KOM Daire Baskanligi), 15.

[x] 2013 Turkish Report of Anti-Smuggling and Organized Crime, (Ankara: KOM Daire Baskanligi), 63.

[xi] The police conducted 756 oils smuggling investigations in 2008, 1,392 in 2010 and 2,014 investigations in 2011. 2011 Turkish Report of Anti-Smuggling and Organized Crime, (Ankara: KOM Daire Baskanligi), 19.

[xii] 2011 Turkish Report of Anti-Smuggling and Organized Crime, (Ankara: KOM Daire Baskanligi), 15.

[xiii] 2015 Turkish Report of Anti-Smuggling and Organized Crime, (Ankara: KOM Daire Baskanligi), 24.

[xiv] “Böylesini görmediniz! Işte 400 Katırla Yapılan Kaçakçılık,” Hurriyet, (April, 27, 2013), http://www.hurriyet.com.tr/video/boylesini-gormediniz-iste-400-katirla-yapilan-kacakcilik-76731, (accessed on June 14, 2017).

[xv] “Smugglers build three-kilometer pipeline between Turkey, Iran,” Hurriyet Daily News, (December 10, 2012), http://www.hurriyetdailynews.com/smugglers-build-three-kilometer-pipeline-between-turkey-iran.aspx?pageID=238&nID=36517&NewsCatID=348, (accessed June 14, 2017).

[xvi] Interview with law enforcement, Washington DC, June 22, 2017.

[xvii] Interview with law enforcement, Washington DC, June 22, 2017.

[xviii] “Kaçakçılık sanığı Aydın Doğan mahkemeye zorla getirilecek,” Sabah, (March 2, 2017) http://www.sabah.com.tr/ekonomi/2017/03/02/aydin-dogan-hakkinda-zorla-getirme-karari, (accessed on June 12, 2017).

[xix] Interview with law enforcement, Washington DC, June 22, 2017.

[xx] Loise Shelley “Blood Money How ISIS Makes Bank,” in The ISIS Crisis, ed. G. Rose, (Foreign Affairs,2015), pp. 28-31.

[xxi] “Oil market report,” International Energy Agency, https://www.iea.org/oilmarketreport/omrpublic/, (accessed on July 25, 2016).

[xxii] “The Islamic State in Iraq and the Levant and the Al-Nusrah Front for the People of the Levant: report and recommendations submitted pursuant to resolution 2170 (2014),” United Nations Security Council Syrian Report, http://www.securitycouncilreport.org/atf/cf/%7B65BFCF9B-6D27-4E9C-8CD3-

[xxiii] B. Foucan and A. Albayrak, “Islamic State Funds Push Into Syria and Iraq With Labyrinthine Oil-Smuggling Operation,” The Wall Street Journal, http://www.wsj.com/articles/islamic-state-funds-push-into-syria-and-iraq-with-labyrinthine-oil-smuggling-operation-1410826325. (accessed on September 2, 2016).

[xxiv] Jose Pagliery “Inside the $2 Billion ISIS War Machine,” CNN, (December 11, 2015), 2016, http://money.cnn.com/2015/12/06/news/isis-funding/), (accessed on June 22, 2017).

[xxv] A. Macias and J. Bender, “Here’s How The World’s Richest Terrorist Group Makes Millions Every Day”, Business Insider, 2014.

[xxvi] Shelley “Blood Money How ISIS Makes Bank.”

[xxvii] “United Nations Security Council Syrian Report.”

[xxviii] “IŞİD petrolü üç güzergahtan Türkiye’ye gidiyor,” Cumhuriyet, (December 2, 2015) from http://www.cumhuriyet.com.tr/haber/dunya/439913/ISiD_petrolu_uc_guzergahtan_Turkiye_ye_gidiyor.html, accessed June 22, 2017).

[xxix] “Russia, Turkey trade accusations over who bought oil from ISIS,” CNN, (December 2, 2015), http://www.cnn.com/2015/12/02/europe/syria-turkey-russia-warplane-tensions/index.html, (accessed June 22, 2017).

[xxx] David Philips, “Research Paper: Turkey-ISIS Oil Trade,” Huffington Post,  http://www.huffingtonpost.com/david-l-phillips/research-paper-turkey-isi_b_8808024.html, (accessed on June 20, 2017).

[xxxi] 2009, 2010, 2012, 2013 Turkish Reports of Anti-Smuggling and Organized Crime, (Ankara: KOM Daire Baskanligi).

[xxxii] UTSAM “Terörün Ekonomisi: Sınır İllerinde Kaçakçılık ve Terörün Finansmanı” Raporu, (Polis Akademisi Yayınları, 2009).